Comment faire la comptabilité d’une entreprise individuelle ?

La tendance est vers l’entrepreneuriat, mais le fait de devenir indépendant en Suisse soulève de nombreuses questions, y compris la comptabilité.

Quelles sont les normes comptables en Suisse ? Cela vaut-il la peine de faire votre propre comptabilité ? Existe-t-il un bon logiciel de comptabilité pour les pigistes ?

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Dans ce guide, nous discutons de vos obligations comptables en Suisse et de vos options pour maintenir votre comptabilité.

Il vous appartiendra alors de juger si vous vous sentez attaqué pour faire votre propre comptabilité, si vous allez la confier à un expert ou si vous allez vous débarrasser de toutes vos tâches administratives en optant pour la sécurité du portage de paie.

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Normes comptables en Suisse

Comme vous le soupçonnez, les normes comptables en Suisse peuvent sembler complexes, mais il est important de connaître ses obligations afin d’éviter les ajustements fiscaux. Pour vous faciliter les choses, le cadre bleu ci-dessous contient les principaux points de ce chapitre.

  • La comptabilité d’un pigiste suisse n’est obligatoire que sur la base d’un chiffre d’affaires annuel de 100 000 francs suisses. Une comptabilité simplifiée est toujours nécessaire pour communiquer les revenus.
  • En tant que propriétaire unique, la double comptabilité n’est requise que pour une autorité de certification supérieure à 500 000 CHF.
  • La double comptabilité est obligatoire pour les entités juridiques, quel que soit le numéro d’entreprise annuel.
  • Il est soumis à la TVA sur un chiffre d’affaires annuel de 100 000 CHF.
  • La révision de compte n’est pas requise pour les entreprises propriétaires.

L’obligation comptable

En Suisse, l’obligation de maintenir une comptabilité dépend du chiffre d’affaires réalisé au cours de la période comptable et de la forme juridique de ses activités.

1er cas : raison individuelle avec un chiffre d’affaires annuel inférieur à 100 000 CHF

Si vous avez une société suisse pour des raisons individuelles dont le chiffre d’affaires pour l’exercice est inférieur à 100 000 CHF, il n’est pas nécessaire de maintenir une comptabilité commerciale et n’est pas soumise à la TVA (sauf exceptions). Vous devrez toujours déclarer vos revenus, vous devrez donc prendre en compte vos revenus et vos dépenses.

2eme cas : raison individuelle avec un chiffre d’affaires annuel compris entre 100 000 et 500 000 CHF

Qui dit qu’un revenu supérieur à 100 000 CHF affirme que l’enregistrement au registre du commerce indique que le registre du commerce appelle la comptabilité obligatoire.

Dans ce cas, vous devez maintenir une comptabilité d’entreprise simple et être soumis à la TVA (sauf exonération). Votre comptabilité doit :

  • Inclure les comptes de produits et de dépenses, y compris chronologiquement
  • l’évolution de votre escompte de TVA sur actions (hors exonérations)

3eme cas : raison individuelle avec un chiffre d’affaires annuel supérieur à 500 000 CHF | Entité juridique

Tous les propriétaires uniques et les associations dont le chiffre d’affaires annuel dépasse 500 000 francs, ainsi que les entités juridiques (Sárl, SA,…) sont tenus de maintenir une double comptabilité commerciale.

La double comptabilité est celle qui inclut les comptes de bilan (actifs et passifs) et les comptes de profits et pertes (profits et pertes). Sans entrer dans les détails, la grande différence avec la simple comptabilité est que chaque produit et chaque dépense sont enregistrés deux fois lorsque la comptabilité double.

Revue de compte

Nous n’allons pas nous attarder sur l’examen des comptes, mais nous voulons clarifier certains points. La révision des comptes annuels est obligatoire pour la plupart des entreprises suisses et consiste à s’assurer que leur comptabilité est correcte et réglementaire.

Jusqu’en 2007, le « niveau » de révision dépendait de la forme juridique de l’entreprise, mais cela n’avait pas toujours de sens. Depuis lors, ce qui a été pris en compte, c’est l’importance économique de l’entreprise. C’est-à-dire le total du bilan, le chiffre d’affaires et le nombre d’employés.

Deux niveaux de révisions sont distingués : la révision régulière et la révision restreinte. Et ces niveaux détermineront la portée de l’examen, ainsi que l’examinateur responsable de la surveillance.

Cependant, la révision des comptes s’adresse principalement aux grandes entreprises. En fait, les propriétaires uniques et les associations ne sont pas tenus de faire appel à un auditeur. externe. Comme indiqué ci-dessus, si son chiffre d’affaires annuel est inférieur à 100 000 francs, il est exonéré de la comptabilité obligatoire et donc de la révision des comptes. De même, si votre entreprise compte moins de 10 employés, vous pouvez également être exempté de cet avis.

La comptabilité indépendante

Pour accéder à votre propre compte, il y a de nombreux avantages : devenir votre propre patron, avoir des horaires plus flexibles, pouvoir choisir vos clients,…

Être indépendant rime avec liberté et flexibilité.

Cependant, être indépendant n’est pas une rupture. Outre les étapes administratives nécessaires à la configuration de votre entreprise, d’autres ombres sont ajoutées au tableau, telles que la facturation, la fiscalité, la gestion des contrats et la comptabilité.

Vous pouvez choisir de tout faire vous-même, mais cela prend du temps. Le tout est de mettre les pros et les inconvénients.

Les avantages

Les avantages de créer votre propre comptabilité se situent principalement à deux niveaux : le contrôle et le coût.

L’externalisation de la comptabilité a un coût. Un comptoir, par exemple, coûte entre 30 et 100 CHF par heure. Ce n’est pas un montant énorme, mais un nouvel individu indépendant peut ne pas avoir ce budget. Il s’agit souvent d’un budget limité qui pousse les travailleurs indépendants à s’occuper eux-mêmes de leur comptabilité.

Par conséquent, faire votre propre comptabilité vous pousse à surveiller de près vos résultats. Vous avez un accès direct et régulier à votre comptabilité, ce qui vous permet de vous tenir au courant de vos coûts, de votre rentabilité et de vos écarts par rapport à vos objectifs.

De plus, si vous avez peu de connaissances comptables dans la base, le maintien de votre propre comptabilité vous conduira à une formation et vous permettra non seulement de mieux comprendre votre entreprise, mais aussi de contrôler vos résultats si vous externalisez votre comptabilité à l’avenir.

Les inconvénients

Le dossier comptable prend du temps, surtout si vous ne connaissez pas parfaitement les concepts comptables. Et le temps que vous passez à garder votre comptabilité est moins de temps à consacrer à ce qui compte vraiment : votre travail, vos clients, votre famille ou vos loisirs.

N’oubliez pas non plus que la comptabilité n’est pas la seule obligation lente d’un indépendant. Vous devrez également consacrer du temps à divers processus administratifs, facturer vos clients et gérer vos contrats.

En traitant de votre comptabilité, vous êtes également exposé à des risques juridiques et financiers. Les règles qui s’appliquent à la comptabilité ne sont pas simples et, comme si cela n’était pas suffisant, la législation évolue. Si vous voulez éviter les retards, les ajustements fiscaux et les touches de doigts, vous devez être au courant des développements législatifs et fiscaux. Avez-vous le temps et la patience nécessaires ?

Alors, tu ne devrais pas oubliez que lorsque vous externalisez votre comptabilité, appelez un professionnel. Fournit des conseils d’experts externes et objectifs,

En extrayant votre comptabilité pour vous-même, vous économiserez du temps et même de l’argent, mais vous n’aurez pas non plus à vous soucier des changements législatifs et fiscaux et d’éviter les ajustements fiscaux qui peuvent être coûteux.

Comptabilité indépendante ou externaliser votre comptabilité ?

La première question à poser est décisive : avez-vous le budget nécessaire pour externaliser votre comptabilité ?

Donc, si vous avez le budget, est-ce que vous trouvez utile ? Pour répondre à cette question, tenez compte de vos propres connaissances comptables et de la taille de votre entreprise. Si vous êtes suffisamment formé à la comptabilité et/ou à la gestion de votre entreprise en tant que raison individuelle, vous pourrez peut-être tenir vous-même votre comptabilité. Toutefois, si vous avez une LLC ou une SA, les règles comptables suisses se compliquent et c’est vous gagnez peut-être pour externaliser.

Enfin, posez-vous la question de savoir pourquoi vous vous êtes connecté à votre compte. Est-ce parce que je veux être votre propre patron ou d’une manière plus libre ? Comme expliqué ci-dessus, si le temps n’est pas un problème, le fait de tenir vous-même vos comptes vous permettra de mieux comprendre la partie administrative de votre activité de travail indépendant. Mais n’oubliez pas que garder votre comptabilité signifie également suivre l’évolution législative et fiscale dans ce domaine.

Vos options pour externaliser votre comptabilité

Un comptable suisse

Le comptable est le professionnel de la comptabilité de référence. Il est formé pour conseiller et maintenir la comptabilité des entreprises de toutes tailles, tout en assurant le respect de la législation suisse.

Appel à un comptable peut être utile dès le début de votre parce qu’en plus de maintenir leur comptabilité, les comptables offrent généralement une assistance continue et un service complet comprenant l’inscription au registre du commerce, les conseils fiscaux, le comptage de la TVA, la gestion des salaires, la préparation des comptes de bilan et des revenus, etc…

En fait, si votre comptabilité est assez simple (dans le cas d’une entreprise individuelle sans employé, par exemple), vous pouvez passer par un comptable « simple », plutôt qu’un comptable public, pour réduire vos coûts comptables. Mais gardez à l’esprit qu’un comptable public présente trois avantages majeurs par rapport au comptable :

  • Il s’agit souvent d’un conseil beaucoup plus expérimenté et de meilleurs conseils.
  • Vous êtes autorisé à certifier les comptes de votre entreprise.
  • Vous êtes couvert en cas de contrôle fiscal en raison d’une erreur de votre part.

Pour des raisons de sécurité, nous vous conseillons de contacter un comptable. Veuillez noter que le la nomination d’un comptable public n’est pas protégée en Suisse. Si vous faites appel à un comptable public indépendant, assurez-vous d’être diplômé (diplôme de brevet de fiduciaire fédéral /diplôme d’expert fédéral en fiscalité).

Un fiduciaire suisse

Les administrateurs sont très populaires en Suisse et sont souvent le choix privilégié des Suisses et des travailleurs indépendants qui veulent un soutien total, en particulier dans la gestion de leurs actifs.

Par conséquent, le recours à un fiduciaire est une équipe de professionnels non seulement en comptabilité mais aussi en administration. L’offre varie d’un fiduciaire à l’autre, mais en général, ses services comprennent la création d’une société, la comptabilité, la fiscalité, le prélèvement automatique, la gestion des ressources humaines, mais aussi le conseil. En fait, une société de fiducie peut vous guider pour mieux développer votre entreprise et assurer votre succès financier.

Par conséquent, un Le fiduciaire suisse offre un soutien complet aux entreprises de toutes tailles (et particuliers).

Une société de paie suisse

Avoir votre propre compte en Suisse gagne généralement en liberté, mais cela signifie également faire face à une « perte » de sécurité (par rapport aux avantages sociaux). Pour beaucoup, ce manque de sécurité contrecarne les avantages de la prise en compte. Dans ce cas, Portage de paie offre une solution non seulement à vos besoins de sécurité, mais également à l’externalisation de votre comptabilité.

En fait, le transport des salaires est une solution un peu plus radicale pour externaliser votre comptabilité, car cela équivaut à devenir un employé de la caisse salariale suisse. Par conséquent, il surpasse toutes ses procédures administratives, y compris la facturation et la gestion des contrats clients.

Et qu’en est-il de la sécurité ?

En tant qu’employé usé, vous jouissez de la même sécurité que n’importe quel autre employé en Suisse. Et soyez assurés que vous avez un contrôle total sur le choix de vos clients ou de leurs horaires, en tant que client indépendant.

Avec le fardeau de la paie, il bénéficie de la liberté d’un travailleur indépendant, de la sécurité d’un employé et de tâches administratives.

Enfin, cette solution est idéale pour les nouveaux entrepreneurs, car vous pouvez démarrer votre entreprise sans risque. Il permet d’économiser les coûts de démarrage d’une entreprise, de bénéficier de l’assurance-chômage, d’une assurance perte de profit et est couvert par les dommages causés par vos prestations professionnelles. En outre, contrairement à la raison individuelle exigeant que vous ayez au moins trois clients pour obtenir le statut de travailleur indépendant en Suisse, le règlement de la paie n’impose pas cette limitation.

Outils comptables pour freelance Suisse

Si vous préférez conserver vous-même votre comptabilité, de nombreux outils sont disponibles pour vous aider, selon que vous maintenez une comptabilité simplifiée ou commerciale.

Tout d’abord, assurez-vous d’utiliser un bon logiciel de facturation pour envoyer des factures conformes et suivre facilement la facturation. Zoho, par exemple, propose une solution de facturation simple et gratuite pour les pigistes ayant peu de clients. De plus, certains outils comptables énumérés ci-dessous offrent également un outil de facturation, si vous préférez mettre tous vos œufs dans le même panier (ce qui présente ses avantages).

Revenons à la comptabilité.

Pour une comptabilité simplifiée (rappel) : uniquement disponible pour les propriétaires individuels dont le chiffre d’affaires annuel est inférieur à 100 000 CHF), vous n’avez pas besoin d’aller loin. Tout ce dont vous avez besoin pour prendre en compte vos revenus et vos dépenses, c’est un outil de feuille de calcul tel qu’Excel, Numbers (Apple) ou Google Sheets.

Dans le cas de la comptabilité commerciale (simple et double), la meilleure option consiste à utiliser un outil comptable suisse. Il y a beaucoup d’outils, nous en sélectionnons quatre.

Banan

Banana est un logiciel de comptabilité suisse idéal pour les petites entreprises et les associations.

À première vue, l’outil téléchargeable ressemble à Excel, présentant les données sous forme de tableau. C’est donc très simple à tenir en main.

C’est également le seul logiciel de comptabilité suisse gratuit sur notre liste, à condition que vous vous limitiez à maintenir une comptabilité simple .

Pour la double comptabilité, l’utilisation de l’outil sur plusieurs appareils et l’accès à des fonctionnalités supplémentaires (outil de facturation, comptabilité multi-devises, planification financière, gestion de la TVA,…) vous devrez passer aux versions payantes.

Prix : Le logiciel est gratuit pour une comptabilité simple et la version « Professional » est de 5,75 CHF par mois. Cela reste raisonnable pour un simple outil de facturation et de comptabilité ou double.

EzyCount

EzyCount est une solution de comptabilité en ligne suisse destinée aux indépendants et aux petites entreprises.

Les mots clés de cet outil sont l’automatisation et la collaboration . Lorsque vous liez votre compte bancaire professionnel à EzyCount, l’outil reporte automatiquement vos transactions bancaires, ce qui vous empêche de les saisir manuellement.

Grâce à la fonction « droit d’accès », qui vous permet d’accorder un accès tiers (restreint et personnalisable) à votre compte, c’est également l’outil idéal si il aimerait s’occuper de sa comptabilité tout au long de l’année, mais il travaille avec un syndic pour préparer ses comptes annuels, par exemple.

Prix : EzyCount offre un prix unique de 15,50 CHF par mois pour la version complète de votre comptabilité. (Pour mémoire, ils offrent également un outil de facturation à 7,75$ par mois.)

WeCount

WeCount est une solution de comptabilité en ligne suisse quelque peu différente. En fait, il s’agit plutôt d’un service comptable et c’est presque comme externaliser votre comptabilité .

Le concept est simple : avec votre application YouScan, il vous suffit de scanner vos billets client, fournisseur ou argent comptant et de les transférer sur votre compte WeCount. À l’aide d’un système d’intelligence artificielle, WeCount effectue sa comptabilité en temps réel et les états financiers (bilan et compte de résultat) vous sont envoyés à la fin de l’année. Tout cela sous la supervision d’experts financiers et conformément aux normes suisses.

Prix : L’offre est plus proche d’un service de comptabilité externe (pratiquement rien à faire au niveau de la comptabilité), les prix sont également plus élevés et sont de 29 CHF par mois pour l’offre de base, 59 CHF par mois pour l’offre Premium et 159 CHF par mois mois pour l’offre VIP.

Bexio

Si vous recherchez un outil de gestion en ligne tout-en-un pour votre petite entreprise , Bexio est votre meilleure option. Gestion des contacts, facturation, comptabilité, gestion des salaires, gestion des commandes, enregistrement du temps… Vous avez compris que l’outil est très complet.

Le principal avantage d’un outil tout-en-un est que toutes vos données sont liées. Par exemple, vos factures (gérées via la fonction de facturation) sont transférées automatiquement vers la fonction comptable.

L’outil propose également de lier votre banque, ce qui vous permet de synchroniser vos transactions bancaires commerciales avec différentes fonctionnalités Bexio, par exemple pour l’automatisation du rapprochement bancaire ou la saisie d’ordres de paiement directement dans Bexio.

Prix : Bexio propose trois forfaits assez abordables compte tenu de la vaste gamme de fonctionnalités : le forfait Starter 29 CHF29 CHF/mois, le forfait Pro 59 CHF/mois et le forfait Pro 99 CHF/mois.

Le dernier mot

Vous connaissez maintenant vos obligations comptables autonomes en Suisse et vos options pour le maintenir.

En tant qu’indépendant, si vous avez le temps, la patience et les connaissances, vous pouvez probablement garder votre compte vous-même.

Par contre, si la comptabilité est trop longue et complexe à votre goût, vous pouvez envisager confiez-le à un expert.

Enfin, si, autant de nouveaux indépendants, administratifs, comptables et manque de sécurité liés au statut de travailleur indépendant s’estompent, vous pouvez faire trois coups avec une pierre en recourant au portage salarial.

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